2016年度钟祥市食品药品监督管理局

部门整体支出绩效评价报告

襄华仁评报字[2017]007号

项目名称：钟祥市食品药品监督管理局部门整体支出

        项目单位：钟祥市食品药品监督管理局及下属二级单位

        主管部门：钟祥市食品药品监督管理局

        评价部门：钟祥市财政局

评价实施机构：襄阳华仁会计师事务所（普通合伙）

二零一七年六月二十日

                       目录

第一部分：摘要............................................................................................................ 5

一、评价目的及工作组织..................................................................................... 5

  二、评价结果..................................................................................................... 5

 三、主要经验和作法........................................................................................... 6

四、发现的主要问题............................................................................................. 6

 五、改进建议....................................................................................................... 7

1、政策性建议................................................................................................ 7

 2、措施性建议.............................................................................................. 8

第二部分：正文............................................................................................................ 9

一、单位基本情况................................................................................................. 9

（一）机构职能及组成.................................................................................. 9

（二）人员结构............................................................................................ 11

（三）2016年度收支节余情况................................................................... 11

（四）部门资金情况.................................................................................... 12

（五）部门整体绩效总目标........................................................................ 13

（六）部门整体绩效阶段性目标................................................................ 13

二、部门整体绩效自评情况............................................................................... 14

三、部门整体绩效评价工作情况....................................................................... 14

（一）绩效评价目的.................................................................................... 14

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法.................................... 14

（三）绩效评价工作过程............................................................................ 16

四、绩效分析....................................................................................................... 18

（一）书面审核............................................................................................ 18

（二）现场核查............................................................................................ 19

1、投入情况分析................................................................................... 20

（1）目标设定................................................................................ 20

（2）预算配置................................................................................ 20

①财政供养人员控制率........................................................... 20

②“三公经费”变动率............................................................... 21

③重点支出安排率................................................................... 21

2、过程情况........................................................................................... 21

（1）预算执行................................................................................ 21

①预算完成率........................................................................... 21

②预算调整率........................................................................... 22

③支付进度率........................................................................... 22

④结转结余率........................................................................... 23

⑤结转结余变动率................................................................... 23

⑥公用经费控制率................................................................... 24

⑦“三公经费”控制率............................................................... 24

⑧政府采购执行率................................................................... 25

（2）预算管理................................................................................ 25

①管理制度健全性................................................................... 25

②资金使用合规性................................................................... 26

③预决算信息公开性............................................................... 26

④基础信息完善性................................................................... 27

（3）资产管理................................................................................ 27

①管理制度健全性................................................................... 27

②资产管理完全性................................................................... 28

③固定资产利用率................................................................... 28

3、绩效情况........................................................................................... 28

（1）产出........................................................................................ 28

①实际完成率........................................................................... 28

②完成及时率........................................................................... 29

③质量达标率........................................................................... 30

④重点工作办结率................................................................... 30

（2）效果........................................................................................ 31

①涉及食药的群体性事件和舆情事件发生率....................... 31

②等级以上食药安全事故发生率........................................... 31

③对食药企业监管覆盖率....................................................... 32

④可持续影响........................................................................... 33

⑤社会公众满意度................................................................... 34

五、综合评价情况及评价结论........................................................................... 34

（一）评分结果............................................................................................ 34

（1）书面核查情况............................................................................... 35

（2）现场核查情况............................................................................... 35

（二）评价结论............................................................................................ 35

六、绩效评价结果应用建议............................................................................... 37

七、主要经验及做法、存在的问题及建议....................................................... 37

（一）主要经验和作法................................................................................ 37

（二）发现的主要问题................................................................................ 38

（三）改进建议............................................................................................ 38

   1、政策性建议................................................................................. 38

  2、措施性建议................................................................................... 39

八、附件............................................................................................................... 40

2016年度钟祥市食品药品监督管理局

部门整体支出绩效评价报告

第一部分：摘要

   一、评价目的及工作组织

通过绩效评价，调查了解2016年度钟祥市食品药品监督管理局整体支出投入和管理是否符合有关规定和要求，分析衡量整体支出的使用效率、效益和效果是否达到了预期目标，探索和改进支出预算管理和分配方式。

根据钟祥市政府有关意见和要求，为了规范和加强钟祥市食品药品监督管理局整体支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，受钟祥市财政局委托，襄阳华仁会计师事务所（普通合伙）对2016年度钟祥市食品药品监督管理局整体支出进行了绩效评价。依据评价方案，评价小组收集了相关依据证据资料，采用书面审核和抽样核查相结合的方式，在综合分析的基础上完成了评价工作。

    二、评价结果

钟祥市食品药品监督管理局整体支出绩效评价总得分91.33分，绩效评级为优。

本次现场绩效评价结果

    三、主要经验和作法

通过调查了解，钟祥市食品药品监督管理局根据文件制定的部门预算报告依据充分，在“三公经费”和重点支出安排中严格按照预算完成了目标。

  1、制定了机关财务管理制度和专项资金管理办法，加强了部门资金的使用管理，确保每一分钱都落到实处，每一环节按程序进行，单位财务管理工作做到了细、严、实；在资产管理中固定资产保存完整，使用合规。所有资产及时入账，有完整的入账手续。

2、2016年度钟祥市食品药品监督管理局完成工作任务共22项（例：对食品、餐饮、药品、化妆品、医疗器械企业、医疗机构监管覆盖率达100%；医疗机构制剂室监督检查每半年不少于一次；制定信息公开制度，并按规定推进食品药品监督信息公开公示工作等），并较好地完成了钟祥市委市政府下达的各项重点工作任务。全年涉及食药的群体性事件和舆情事件、等级以上食药安全事故发生次数为0，对食药企业监管覆盖达到100%。 

   四、发现的主要问题

   1、预算绩效管理不完善。钟祥市食品药品监督管理局在年初工作计划中未制定申报目标，未对项目绩效进行跟踪预算管理，未建立绩效目标评价指标体系。

   2、钟祥市食品药品监督管理局及下属单位年初预算不准确，结转结余率为-24%。钟祥市食品药品监督管理局（合并）2016年结转结余总额为-3850096.56元，支出预算数为15746200.00元 ，实际支出超过年初支出预算3850096.56元。与下列文件规定不相符：

    湖北省财政厅关于印发《关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见》的通知(鄂财行发[2016]18号)第6条 “单位应当坚持完整性、科学性和公开性原则，合理编制部门预算”；第12条“ 单位应当严格控制和规范办理预算调账事项，努力缩小预决算差异”。

   3、未对实物固定资产实行卡片管理。《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2016〕1号)第九章第五十条规定：“行政事业单位进行资产清查，应当做到账表、账账、账卡、账实相符，不重不漏，查清资产来源、去向和管理情况，找出管理中存在的问题，完善制度、堵塞管理漏洞”。钟祥市食品药品监督管理局做到了账表、账账、账实相符，但未对下属各部门、各科室的固定资产实行卡片管理，对实物固定资产未张贴卡片，卡片应包括固定资产名称、编号、规格型号、购入日期、保管（使用部门）、责任人等内容。

    五、改进建议

    1、政策性建议

   加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

   2、措施性建议

  （1）健全整体支出绩效指标体系。在制定绩效目标时，充分了解项目单位的具体工作实施情况，重点关注部门职责和年度工作任务，制定可量化、易衡量的指标值，同时将绩效目标细化成具有个性的绩效指标，逐步完善绩效指标体系。完善预算手续，单位预算不仅要有明细，还需有预算批复文件。还应有预算评审程序资料、预算监控跟踪管理资料。

  （2）要按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。提高年初预算准确度，尽量避免预算过小，调整过大，努力缩小预决算差异；

  （3）严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，对固定资产实行卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实、账卡相符。

  （4）进一步贯彻落实中央“八项规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。